• 索 引 号:622673015-202009-280270
• 主题分类:财政预决算公开
• 发布机构:　昆明市供销社
• 发文日期:2020-09-29 17:24
• 名　　称:昆明市供销合作社联合社2019年部门整体支出报告
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昆明市供销合作社联合社2019年度部门

整体支出绩效评价报告

（摘要）

一、 部门概况

（一）部门职能

根据《昆明市人民政府办公厅关于印发昆明市供销合作社职能配置、内设机构和人员编制方案的通知》（昆政办通〔2002〕35号）的规定，昆明市供销社主要职责是：

1. 研究制定全市合作经济发展战略和发展规划;参与有关法律、法规和政策的拟订，促进合作经济发展；2.协调农村合作经济组织与有关部门、社会组织的关系，维护农民社员和供销合作社的合法权益；3.指导县(市、区)供销合作社发展专业生产合作社和消费合作社，促进农村综合服务体系建设;开拓城乡市场，推动农业产业化经营，为全市合作经济组织和农民提供网络信息服务；4.负责对县(市、区)供销合作社和直属企业进行指导、协调、服务、监督;指导全市供销合作社及社有企业的改革与发展;按照政府授权对重要生产资料进行组织、协调和管理；5.行使本级社有资产出资人代表职权，监督社有资产保值增值，管理国有资产；6.对供销合作社系统行业范围内的全市性社会团体，履行业务主管单位的指导监督职责；7.承办市委、市政府和上级机关交办的其他事项。

（二）年度工作完成情况

1. 重点目标完成情况

2019年昆明市供销社完成销售总额69.64亿元,完成电子商务销售额611.00万元，完成农副产品购进8.45亿元，完成农副产品市场交易额11.15亿元，汇总利润总额18,521.00万元，实现营业收入44.5亿元。

2. 职能目标完成情况

2019年发展农民专业合作社60个。其中，新建农民专业合作社40个，一类市级专业合作社示范社10个，二类市级专业合作社示范社10个。

2019年全市供销系统完成新建供销社参股农民合作社4个，发展农民合作社联合社4个。

2019年昆明市供销社直属昆明市农资公司完成化肥销售26.09万吨。

2019年昆明市供销社直属单位和县（市、区）供销社共举办培训班578期，共计14,830人:其中，农产品经纪人培训28期2,747人，其他各类教育培训550期12,083人。

(三）预算收支总额

2019年《昆明市财政局关于批复2019年部门预算的通知》（昆财产业〔2019〕8号）文件批复昆明市供销社2019年预算资金总额为21,523,274.00元,支出预算总额为21,523,274.00元。

（四）决算收支总额

2019年决算总收入11,925,703.03元元;2019年决算总支出11,925,703.03元。

二、 评价结论及绩效分析

根据2019年昆明市供销社部门整体支出绩效评价指标体系及评分表进行评分，最后得分为93.5分，对应的评价等级为“优”。

1. 部门决策主要情况分析

从综合评价情况看，此项综合评价满分为35分，实际得分35分，反映出部门（单位）中长期规划目标设定明确，与政府中长期规划目标相适应，且与部门职能相适应。年度绩效目标设定科学、合理、明确。能够优化及合理配置各类资源。

2. 部门管理主要情况分析

从综合评价情况看，此项综合评价满分为20分，实际得分18.5分，反映出部门预算管理、财务管理、人力资源管理、资产管理和业务管理基本有效，但仍存在一些不足，需进一步改善。

3. 部门绩效情况分析

从综合评价情况看，此项综合评价满分为45分，实际得分40分，反映出部门产出、部门效果、部门可持续发展方面取得良好效果，但仍存在一些不足。

三、 经验和存在的问题

（一）经验

1. 坚定不移推进供销社综合改革；

2. 提升农业社会化服务能力；

3. 大力推进基层合作组织建设;

4. 着力加强现代流通体系建设;

5. 电商业务展现新貌。

（二）存在的问题

（1）2019年项目支出预算数为10,490,000.00元，决算数为988,176.48元，项目支出预算执行率为9.42%。

（2）昆明市供销社预算年终调减9,597,570.97元，调减率为44.59%，调减幅度较大。

（3）昆明市供销社预算执行过程中，支出进度未能与时间同步,支出进度慢。

四、 改进措施及建议

建议，加强预算编审，做好年度项目预算，对预算资金全面分析、估算，确保从源头上保证预算编审准确、合理。按文件要求加强绩效管理工作、加快预算执行序时进度，加强预算支付管理，提高资金使用率。

云南中立会计师事务所有限公司

二〇二〇年五月八日

昆明市供销合作社联合社2019年度部门

整体支出绩效评价报告

根据《中华人民共和国预算法》规定，按照《云南省财政厅 云南省供销合作社联合社关于印发<云南省农村现代流通体系建设专项资金管理暂行办法>的通知》（云财产业﹝2016﹞88号）、《昆明市人民政府关于全面推进预算绩效管理改革的实施意见》（昆政发﹝2016﹞12号）、《昆明市财政局关于2019年度本级预算支出绩效自评的通知》和《昆明市供销社 昆明市财政局关于开展2019年度供销社专项资金项目验收暨绩效评价的通知》（市供〔2020〕17号）文件要求，昆明市供销合作社联合社委托云南中立会计师事务所有限公司（以下简称“中立事务所”）对昆明市供销合作社联合社（以下简称“昆明市供销社”）2019年度部门整体支出开展绩效评价。现将绩效评价情况报告如下：

一、 部门概况

（一）部门机构设置、编制

根据《昆明市人民政府办公厅关于印发<昆明市供销合作社职能配置、内设机构和人员编制方案>的通知》（昆政办通〔2002〕35号）文件，核定昆明市供销社编制38人。

2019年末实有33人。内设办公室、合作指导处、经济发展处、财会审计处、人事教育处、监察室、离退休办公室7个处室。

（二）部门职能

根据《昆明市人民政府办公厅关于印发昆明市供销合作社职能配置、内设机构和人员编制方案的通知》（昆政办通〔2002〕35号）的规定，昆明市供销社主要职责是：

（1）研究制定全市合作经济发展战略和发展规划;参与有关法律、法规和政策的拟订，促进合作经济发展；

（2）协调农村合作经济组织与有关部门、社会组织的关系，维护农民社员和供销合作社的合法权益；

（3）指导县(市、区)供销合作社发展专业生产合作社和消费合作社，促进农村综合服务体系建设;开拓城乡市场，推动农业产业化经营，为全市合作经济组织和农民提供网络信息服务；

（4）负责对县(市、区)供销合作社和直属企业进行指导、协调、服务、监督;指导全市供销合作社及社有企业的改革与发展;按照政府授权对重要生产资料进行组织、协调和管理；

（5）行使本级社有资产出资人代表职权，监督社有资产保值增值，管理国有资产；

（6）对供销合作社系统行业范围内的全市性社会团体，履行业务主管单位的指导监督职责；

（7）承办市委、市政府和上级机关交办的其他事项。

（三）部门工作完成情况

根据《昆明市人民政府目标管理督查办公室关于下达<昆明市供销合作社联合社2019年主要目标任务>的通知》(昆政目督发〔2019〕38号)文件要求进行考核，昆明市供销社圆满完成(昆政目督发〔2019〕38号)文件要求的目标任务，完成情况如下：

1. 重点目标完成情况

2019年昆明市供销社完成销售总额69.64亿元,完成电子商务销售额611.00万元，完成农副产品购进8.45亿元，完成农副产品市场交易额11.15亿元，汇总利润总额18,521.00万元，实现营业收入44.5亿元。

2. 职能目标完成情况

2019年发展农民专业合作社60个。其中，新建农民专业合作社40个，一类市级专业合作社示范社10个，二类市级专业合作社示范社10个。

2019年全市供销系统完成新建供销社参股农民合作社4个，发展农民合作社联合社4个。

2019年昆明市供销社直属昆明市农资公司完成化肥销售26.09万吨。

2019年昆明市供销社直属单位和县（市、区）供销社共举办培训班578期，共计14,830人:其中，农产品经纪人培训28期2,747人，其他各类教育培训550期12,083人。

（四）部门管理制度

为高效履行职责职能，保证基本支出经费使用规范，昆明市供销社按照国家相关法律法规以及《昆明市党政机关、事业单位国内公务接待费管理暂行办法》、《财政投入资金绩效评价办法》等相关规定，结合自身实际，制定了《昆明市供销社预算资金管理办法》、《昆明市供销社社有专项资金管理（暂行）办法》、《昆明市供销社机关固定资产管理制度》、《昆明市供销社预算绩效管理工作实施方案》、《昆明市供销社收入管理制度》、《昆明市供销社政府采购管理制度》、《昆明市供销社支出管理制度》、《昆明市供销社货币资金内部控制制度（试行）》、《昆明市供销社合同管理制度》等一系列规章制度，在日常业务过程中，严格按照财经纪律和规章制度使用财政资金，加强了对资金、物资的管理和使用，保证支出合法、合理、合规。审批程序完善齐备，附件要素齐全，会计核算规范，支出资金管理情况较好。

（五）部门资金来源及使用情况

1. 部门资金来源

（1）《昆明市财政局关于批复2019年部门预算的通知》（昆财产业〔2019〕8号）文件批复昆明市供销社2019年预算资金总额为21,523,274.00元,支出预算总额为21,523,274.00元。

（2）2019年决算总收入11,925,703.03元。其中：①公共预算财政拨款11,925,703.03元，占总收入的100.00%；②其他收入0元。

2. 资金使用情况

2019年决算总支出11,925,703.03元，其中（1）基本支出10,937,526.55元，占总支出的91.71%（其中：人员经费10,065,263.87元，占基本支出的84.40%；日常公用支出872,262.68元，占基本支出的7.31%）；（2）项目支出988,176.48元，占总支出的8.29%。

3. 预算调整情况

2019年支出决算数为11,925,703.03元，年初预算数为21,523,274.00元，决算数比预算数减少9,597,570.97元，减幅为44.59%。主要原因是2019年军转干部困难补助、聘请第三方开展服务等项目资金增加1,575,229.36元；2019年财政结余资金收回1,240,300.33元，2019年财政直接支付的项目资金9,932,500.00元。（详见下表）

（六）政府采购情况

2019年度昆明市供销社未发生政府采购支出情况。

（七）固定资产情况

截止2019年度期末，昆明市供销社资产总额为374,896.95元：其中，流动资产244,349.77元，固定资产127,097.18元，无形资产3,450.00元。基本能够按照

《资产管理制度》对资产进行管理、使用，确保国有资产不流失。

二、 绩效目标

（一）部门总目标

根据《昆明市人民政府目标管理督查办公室关于下达<昆明市供销合作社联合社2019年主要目标任务>的通知》(昆政目督发〔2019〕38号)文件要求，昆明市供销社2019年主要工作目标归纳如下：

1. 重点目标

2019年度完成销售总额68.91亿元；完成电子商务销售额589万元；完成农副产品购进8.32亿元；完成农副产品市场交易额10.9亿元；实现汇总利润总额16231万元；完成营业收入38.5亿元。

2. 职能目标

2019年度新建农民专业合作社40个，其中，供销社参股农民专业合作社4个；发展农民专业合作社联合社4个；完成销售化肥26万吨；2019年完成各类人员培训10700人，其中，农产品经纪人培训2500人。

3. 工作重点

昆明市供销社2019年度工作重点为：全市供销社系统将认真学习贯彻十九大精神，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为统揽，紧紧围绕为农服务深化改革，毫不动摇坚持党对供销工作的领导，切实提高政治站位，坚定不移落实改革发展任务。按照（昆发〔2017〕14号）文件要求，把贯彻落实乡村振兴战略与全面深化综合改革紧密结合起来，在创新联合社体制机制、构建现代流通体系、增强基层组织服务功能、提升为农服务水平、做优做强社有企业等方面取得更大进展，加快打造服务农民生产生活的生力军和综合平台，为实现乡村振兴贡献供销力量。

（二）部门项目具体计划目标

1. 围绕建立健全农村现代流通体系，改革创新供销合作社组织体制、经营机制和管理体制，用现代流通方式改造传统网络，加快转变发展方式,深化供销社综合改革，提升农业社会化服务水平，推进社有企业转型发展，加强联合社治理体系建设。

2. 大力实施乡村流通网络体系建设，促进农业产业化经营，加快建立适应市场经济竞争要求、符合合作经济原则、经济效益和社会效益并重的新型供销合作组织。

3. 发展合作社，使之真正成为农业社会化服务的骨干力量，农村现代流通的主导力量，农民专业合作的带动力量。

4. 不断开创昆明特色供销合作事业新局面。有效调节化肥，稳定市场价格，保障边远贫困山区化肥供应和应对全市严重受灾县恢复生产，确保农业生产用肥需要，促进农业生产持续稳定增长。

5. 加强农产品经纪人的培训，通过培训学习，使农民学员的生产观念、市场意识、文化素质得到进一步提高，有利于促进农村劳动力向第三产业转移，促进农业生产经营方式的转变。

三、 评价思路和过程

（一）评价思路

根据相关要求，为使绩效评价工作顺利开展，由昆明市供销社牵头，中立会计师事务所参与，联合成立绩效评价工作组，负责绩效评价的组织管理和实施工作。

1. 开展前期调查

项目前期工作主要由中立事务所向昆明市供销社了解部门整体支出的具体情况，确认当年度部门整体支出的绩效目标，收集与绩效评价相关的文件资料，确定当年度部门整体支出的评价重点，为研究制定绩效评价指标体系开展前期调查。

2. 制定绩效评价指标体系

根据所了解的情况和收集的文件资料，由昆明市供销社、中立事务所相关人员共同参与，研究制定绩效评价指标体系。

3. 资料收集汇总

根据制定的指标体系收集部门整体支出绩效评价涉及的资料，汇总分析收集到的数据资料。

4. 进行实地查看

对昆明市供销社部门整体支出情况进行实地检查核实，并按资金走向核实资金使用情况，根据实地检查情况及资料收集情况撰写绩效评报告。

5. 撰写绩效评价报告

根据昆明市供销社提供的资料，按照绩效评价评分标准对昆明市供销社部门整体支出进行评价、打分，并依据评价、打分结果，撰写昆明市供销社2019年度部门整体支出绩效评价报告。

（二）评价目的

通过绩效评价掌握昆明市供销社部门整体支出情况，从部门决策、部门管理及部门绩效等方面找出单位运行中存在的问题，紧扣提高行政效能的主题，提出相应的改进意见和建议，以提高部门绩效管理意识，切实推进绩效管理，完善预算管理制度、创新机制、加强管理、强化监督，保证单位整体运行及资金使用管理的规范性、安全性和有效性。提高部门的工作效率和资金使用效益，确保单位绩效目标、基本职责以及市委、市政府等交办的重点工作任务顺利完成。在单位履行职责的同时能够对当地经济发展、社会发展、生态环境带来积极的促进或影响，单位的工作能够得到社会公众或服务对象的认可。同时，总结单位在绩效评价中的成绩、经验，为下一步工作开展积累经验，奠定基础。

（三）评价依据

1. 《中华人民共和国预算法》（2014年修订）；

2. 《云南省财政厅 云南省供销合作社联合社关于印发<云南省农村现代流通体系建设专项资金管理暂行办法>的通知》（云财产业﹝2016﹞88号）；

3. 《昆明市人民政府关于全面推进预算绩效管理改革的实施意见》（昆政发﹝2016﹞12号）；

4. 《昆明市人民政府办公厅关于印发昆明市预算绩效管理暂行办法的通知》（昆政发〔2013〕129号）;

5. 《昆明市人民政府关于分解下达预算绩效管理改革任务的通知》（昆政办〔2016〕61号）；

6. 《昆明市人民政府目标管理督查办公室关于下达<昆明市供销合作社2019年主要目标任务>的通知》(昆政目督发〔2019〕38号)；

7. 《中共昆明市委办公室 昆明市人民政府办公室关于2019年目标管理绩效考核结果的通报》(市委办〔2020〕17号)；

8. 《昆明市财政局关于2019年度本级预算支出绩效自评的通知》；

9. 《昆明市供销合作社 昆明市财政局关于开展2019年度供销社专项资金项目验收暨绩效评价的通知》（市供〔2020〕17号）；

10. 昆明市供销社2018年度、2019年度工作计划及总结；

11. 昆明市供销社2019年度部门预、决算报表、部门决算报表填报说明、部门决算分析报告；

12. 昆明市供销社相关规章、制度等文件。

（四）评价对象及评价时段

昆明市供销社2019年度部门整体支出情况，包括单位整体基本支出、项目支出、资产运行以及涉及到的单位预算执行、职责履行、履职效益等绩效情况。

四、 评价结论和绩效分析

（一）评价结论

1. 评价结果

根据评价得分（满分100分），绩效评价结果分为优、良、中、差四个档次，具体见下表：

根据2019年昆明市供销社部门整体支出绩效评价指标体系及评分表进行评分，最后得分为93.5分，对应的评价等级为“优”。

2. 主要绩效

昆明市供销系统综合实力不断提升，基层工作有所创新，社会化服务明显拓展、新业态加快发展，综合改革工作进展有序，成绩凸显，主要绩效体现在以下几方面：

（1）通过深化改革，社有企业发展潜力得到进一步释放，经济效益明显提升，2019年昆明全市供销社系统完成销售总额69.64亿元,实现营业收入44.5亿元，汇总利润总额18,521.00万元。

（2）2019年昆明全市供销社系统完成农副产品购进8.45亿元，农副产品市场交易额11.15亿元，完成电子商务销售额611万元，电子商务成为增长最快的新型业态。

（3）2019年新建农民专业合作社40个、示范社20个。全市供销社共有综合服务社1777个、基层社99个、领办创办的各类农民专业合作社1050个。农民专业合作社经营服务范围覆盖蔬菜、林果、畜牧、流通、加工等领用，进一步提高了农业地区农业生产组织化、规模化程度，为提高农业地区农业效益、增加农民收入发挥促进作用。

（5）加强农民培训提高带动能力，以农民群众的实际需求为牵引，重点培养农村经济发展急需的专业人才，积极开展各类人员培训，为更好服务“三农”奠定坚实的人员基层，2019年昆明市供销社直属单位和县（市、区）供销社共举办培训班578期，共培训14,830人:其中，农产品经纪人培训28期2,747人，其他各类教育培训（乡村流通工程、专业合作社理事、庄稼医生、农业科技、干部培训、行业、岗位、法规、党务、管理、财务等）550期12,083人。

（6）认真贯彻落实昆明市委、市政府脱贫攻坚决策部署，持续巩固脱贫攻坚成效，研究制定了产业扶贫和挂钩扶贫点脱贫工作方案，通过组建农民专业合作社、农产品经纪人培训和发展农村电商推动供销社系统积极参与精准扶贫、精准脱贫。2019年投入38万余元，为寻甸县可郎村援建村史馆、修复农田灌溉水渠，为大窝铺村援建中卡村党员活动室配套工程、修建机耕道路，组织29家专业合作社参加农博会。

（7）2019年继市社第六次代表大会召开之后，按《章程》规定，市社六届二次、三次理事会增替补理事5人，六届二次监事会增替补监事2人，12个县级社和部分基层社先后召开了社员代表大会。社员代表大会的召开，进一步理清了供销系统治理结构，夯实了行业指导的根本基石，为昆明市供销事业健康可持续发展提供了保障。全市健全“三会制度”工作走在全省前列。

（8）指导督促12个县（市）区党委、政府全部出台《关于深化供销合作社综合改革的实施意见》,指导12个县（市）区全部召开社员代表大会。“三位一体”开展信用合作试点取得初步成效，宜良县政府增信产业发展基金贷款工程正式启动，已发放贷款527万元，基本解决了合作社融资难、融资贵等问题。

（9）发展农村电子商务初见成效，结合综合服务社提升建设，对线下实体店实施信息化改造，积极开展代购代销、网上交易、终端配送等服务，多渠道拓展营销平台，自建电子商务平台的同时，在淘宝、苏宁易购、供销e家等平台上线当地农特产品。

（10）昆明市供销社圆满完成2019年农博会供销社展馆特装及参展任务，承办云南省供销社展馆特装任务。同时，昆明市供销社在2019年度全省供销合作社系统综合业绩考核中荣获优胜单位一等奖。

（二）具体绩效分析

1. 部门决策主要情况分析

从综合评价情况看，此项综合评价满分为35分，实际得分35分，反映出部门（单位）中长期规划目标设定明确，与政府中长期规划目标相适应，且与部门职能相适应。年度绩效目标设定科学、合理、明确。能够优化及合理配置各类资源。

2. 部门管理主要情况分析

从综合评价情况看，此项综合评价满分为20分，实际得分18.5分，反映出部门预算管理、财务管理、人力资源管理、资产管理和业务管理基本有效，但仍存在一些不足，需进一步改善。

（1）2019年基本支出预算数为11,033,274.00元，决算数为10,937,526.55元，基本支出预算执行率为99.13%。基本支出预算执行情况较好。

（2）2019年项目支出预算数为10,490,000.00元，决算数为988,176.48元，项目支出预算执行率为9.42%。主要原因为部分项目资金由财政直接拨付到项目实施单位。

（3）2019年“三公经费”预算20,000.00元，与2018年度“三公经费”预算20,000.00元持平。2019年“三公经费”决算数8,824.00元较2018年度“三公经费”决算数5,400.00元增加3,424.00元。昆明市供销社“三公经费”控制基本有效，符合国家对“三公经费”预算控制只减不增的要求。

（4）2019年“会议费”预算50,000.00元，决算数为50,000.00元。“会议费”预算比2018年减少50,000.00元，决算数比2018年减少129,500.00元。

（5）根据《昆明市人民政府办公厅关于印发<昆明市供销合作社职能配置、内设机构和人员编制方案>的通知》（昆政办通〔2002〕35号）文件，核定昆明市供销社人员编制38人。2019年末实有在职人员33人。在职人员控制率86.84%，昆明市供销社能有效控制在职人员数量。

（6）昆明市供销社预算年终调减9,597,570.97元，调减率为44.59%，调减幅度较大,主要为项目支出调整为财政直接支付到项目实施单位。

（7）昆明市供销社预算执行过程中，支出进度未能与时间同步,支出进度慢。

（8）昆明市供销社结合自身实际，制定了完善的财务管理制度，加强财务监控能力，确保资金使用合法、合规及专项资金的专款专用。

（9）资产管理制度健全性和使用有效性方面，昆明市供销社制定了基本完善的资产管理制度，并有效执行，资产利用率为100%。

3. 部门绩效情况分析

从综合评价情况看，此项综合评价满分为45分，实际得分40分，反映出部门产出、部门效果、部门可持续发展方面取得良好效果，但仍存在一些不足。

（1）昆明市人民政府下达职能目标任务完成方面。2019年昆明市供销社认真贯彻落实（中发〔2015〕11号）、（云发〔2015〕32号）、（昆发〔2015〕2号）、（昆发〔2017〕14号）文件和市委农村工作会精神，紧紧围绕全年目标任务，牢牢把握农业供给侧结构性改革新机遇，进一步深化供销社综合改革，提升农业社会化服务水平，推进社有企业转型发展，加强了联合社治理体系建设，2019年昆明市供销社发展农民专业合作社60个。其中，新建农民专业合作社40个，一类市级专业合作社示范社10个，二类市级专业合作社示范社10个；2019年全市供销系统完成新建供销社参股农民合作社4个，发展农民合作社联合社4个；2019年昆明市供销社直属昆明市农资公司完成化肥销售26.09万吨；2019年昆明市供销社直属单位和县（市、区）供销社共举办培训班578期，共计14,830人:其中，农产品经纪人培训28期2,747人，其他各类教育培训550期12,083人。圆满完成了市委、市政府下达的职能目标任务。

（2）市人民政府下达重点目标任务完成方面。昆明市供销社严格按照（昆政目督发〔2019〕38号）文件要求组织实施，将任务分解到具体单位及部门。2019年昆明市供销社系统完成销售总额69.64亿元，完成年度目标任务的101.06%；营业收入44.5亿元，完成年度目标任务的115.58%；实现汇总利润18,521.00万元，完成年度目标任务的114.11%。

2019年昆明市供销社完成了（昆政目督发〔2019〕38号）文件下达的主要经济指标。《中共昆明市委办公室 昆明市人民政府办公室关于2019年目标管理绩效考核结果的通报》（市委办〔2020〕17号）文件考核结果反映，昆明市供销社2019年度考核得分为95.17分。

（3）开展工作带来的效益方面。昆明市供销社2019年度目标任务均已完成，在全市大力发展农民专业合作、股份合作、农机合作、农村劳务合作、乡村旅游服务合作和农村公共管理合作等涉及生产生活的各类农民合作社。支持供销合作社通过共同出资、共创品牌、共享利益等方式，领办创办管理民主、制度健全、产权清晰、带动力强的农民合作社示范社，达到经济效益和社会效益双赢的预期效果。农资淡季储备项目的实施有效的保障了农资市场的供应及价格的稳定，确保了全市农业生产的需要，带动农民增产增收，稳定了农民进行农业生产的积极性。

（4）供销社综合改革和产业发展带来的可持续影响方面。昆明市供销社深入贯彻落实省供销社关于深化供销合作社综合改革的决策部署，按照市委、市政府关于推进供销合作社综合改革的安排要求，坚持发展第一要务，坚持“抓合作社建设立社、抓社有企业发展强社”的治社理念，按照转方式、调结构、稳增长、惠民生、防风险的工作总基调，积极推进全市供销合作社综合改革，将供销社综合改革作为重点工作目标来抓，将综合改革向纵深推进，始终坚持为农、务农、姓农的办社宗旨，探索供销社融入乡村振兴战略的路径与方法，基本实现供销社综合改革和产业发展成果的可持续影响。

（5）服务对象满意度方面。结合供销社单位职责和2019年度工作目标任务，设计制作了针对服务对象的调查问卷，共7个问题,1个建议意见。调查了工作态度、工作服务能力、工作方式、服务“三农”、人员培训等方面的服务对象满意度。调查采用无记名方式，调查对象均为年满18周岁成人。调查反馈后回收有效问卷42份，经统计汇算，服务对象综合满意度为97.35%。

（6）队伍建设情况及长效管理创新情况。昆明市供销社按照党的群众路线教育实践活动的要求，突出加强干部队伍的思想作风建设、能力素质培养，坚持工作重心下移，组织广大干部职工深入实际、深入基层、深入群众，落实政策、落实措施、创新服务，提升服务“三农”的能力；切实加强业务能力建设，大力加强干部人才队伍建设，深入开展机关效能和反腐倡廉建设，推动形成农业农村经济发展的强大合力。2019年昆明市供销社直属单位和县（市、区）供销社共举办培训班578期，共培训14,830人:其中，农产品经纪人培训28期2,747人，其他各类教育培训（乡村流通工程、专业合作社理事、庄稼医生、农业科技、干部培训、行业、岗位、法规、党务、管理、财务等）550期12,083人。

（7）昆明市供销社已按规定公开相关预、决算信息、绩效信息及其他信息，用以反映和考核部门信息公开透明及信息共享情况（公开网址：昆明市供销社政务信息网http://coop.km.gov.cn/）。

五、 主要经验做法

(一)坚定不移推进供销社综合改革

1. 全市供销系统深刻学习领会，认真贯彻习近平总书记关于全面深化改革的系列重要讲话精神，指导供销合作社综合改革。按照（中发〔2015〕11号）、（云发〔2015〕32号）文件和本市改革方案的要求，将各项任务指标落实到县（市）区和各部门，进一步细化和完善“工作时间表”，层层落实责任。及时总结改革经验，发挥示范带动作用，促进改革在更大范围取得实效。

2. 认真落实供销社综合改革文件精神和省社四届三次全会精神，坚持稳中求进，坚持新发展理念，推进改革强社、服务立社、夯基建社、以企兴社、从严治社，着力抓好各项任务落实，着力提升综合服务能力，着力深化体制机制改革，着力做强做优主营业务，着力提升社有企业发展质量，加快打造服务农民生产生活的生力军和综合平台，为助推乡村振兴作出积极贡献。

3. 加快社有企业改革，社有企业不断发展壮大。以产权制度改革为核心，深挖企业发展潜力，建立现代企业制度，完善内部管理制度，建立激励约束机制，企业发展潜力得到进一步释放，经营效益明显提升，2019年供销社系统销售总额达69.64亿元。吸收云南乔利贝朗商贸有限公司为成员单位，跨出了开放办社的重要步伐。2019年，富民县社开发“供销农选”小程序，运营初期在2个月内销售额达150余万元。

（二）提升农业社会化服务能力

1. 认真按照省政府关于扶贫工作的相关要求，积极参与扶贫工作，以组建农民专业合作社、开展农民经纪人培训为牵引，认真贯彻落实昆明市委、市政府脱贫攻坚决策部署，研究制定了产业扶贫和挂钩扶贫点脱贫工作方案，通过组建农民专业合作社、农产品经纪人培训和发展农村电商推动供销社系统积极参与精准扶贫、精准脱贫。

2. 积极发挥各级供销社农资供应的传统优势，推进农资销售服务与技术指导、产品加工、市场销售等服务相结合，做好农资供应，提高服务“三农”综合能力。坚持为农服务方向不动摇，创新农业生产服务方式，拓展为农服务领域。

3. 加强干部职工培训，提高服务能力。各级供销社积极组织联合社机关，社属企业和基层社人员参加培训，学习外地先进经验，举办了行业、法规、政务等业务培训。2019年昆明市供销社直属单位和县（市、区）供销社共举办培训班578期，共培训14,830人:其中，农产品经纪人培训28期2,747人，其他各类教育培训（乡村流通工程、专业合作社理事、庄稼医生、农业科技、干部培训、行业、岗位、法规、党务、管理、财务等）550期12,083人。

（三）大力推进基层合作组织建设

1. 按照合作制原则，进一步建立完善“三会”制度，组织指导各县（市、区）供销社通过召开社员代表大会建立完善组织体系，强化民主管理、民主监督。通过完善“三会”制度逐步恢复基层社，进一步夯实基层经营服务基层。

2. 积极做好乡镇基层社恢复重建工作，依托专业合作社、综合服务社、涉农企业等农村经营服务组织组建乡镇供销社，对部分基层社进行重组，增强自我发展、强化服务功能，着力打牢供销社基层经营服务组织基础。

（四）着力加强现代流通体系建设

1. 稳步推进农资配送及日用消费品配送网络，实施电商化改造，开展线上服务。截止2019年全市供销系统共建成市（县）级农资配送中心14个、农产品交易市场30个、各类配送网点653个,废旧物资交易市场6个、回收站点124个。农资、农副产品、日用消费品、再生资源回收等现代流通网络日趋完善。

2. 优化农副产品购销网络，创新流通方式，促进不同产业、不同经营主体间的融合对接；以省社电商平台为依托，选择了一批基础好、有信誉的基层社、农民合作社、种养殖加工大户整合当地高原特色农产品上线运营。2019年全系统实现电子商务销售额611万元，成为增长最快的新型业态。

（五）电商业务展现新貌

贯彻落实“两个文件”精神，因地制宜探索“供销+电商”模式。寻甸县供销社组织参加各类农特产品展销、推介会14次；富民县供销社开发“供销农选”微信小程序，销售农特产品150余万元；市社携手北京快手科技、云南出版融媒体公司共同举办首届云南高原农特产品带货节，销售农特产品近2万单260余万元，让农产品搭上“快手”的顺风车，催生“供”“销”新模式。

六、 存在的问题

经绩效评价材料审核、专家评价、现场查验和综合分析，我们认为昆明市供销社整体支出工作存在以下问题：

（1）2019年项目支出预算数为10,490,000.00元，决算数为988,176.48元，项目支出预算执行率为9.42%。

（2）昆明市供销社预算年终调减9,597,570.97元，调减率为44.59%，调减幅度较大。

（3）昆明市供销社预算执行过程中，支出进度未能与时间同步,支出进度慢。

七、 改进措施及建议

建议，加强预算编审，做好年度项目预算，对预算资金全面分析、估算，确保从源头上保证预算编审准确、合理。按文件要求加强绩效管理工作、加快预算执行序时进度，加强预算支付管理，提高资金使用率。

八、 附件

（一）昆明市供销社2019年度部门整体支出绩效评价指标体系（附件一）

（二）昆明市供销社2019年度部门整体支出绩效评价评分表（附件二）

云南中立会计师事务所有限公司

                         二〇二〇年五月八日

附件一：部门整体支出绩效评价指标体系

附件二：部门整体支出绩效评价评分表