• 索 引 号:622673015-202510-511921
• 主题分类:财政资金信息
• 发布机构:　昆明市供销社
• 发文日期:2025-10-11 15:38
• 名　　称:昆明市供销合作社联合社2024年度部门整体支出绩效评价报告
• 文　　号:
• 关键字:

昆明市供销合作社联合社2024年度

部门整体支出绩效评价报告

根据《中华人民共和国预算法》规定，按照《中共昆明市委 昆明市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（昆发﹝2019﹞12号）、《昆明市财政局关于印发<昆明市本级部门预算绩效自评管理暂行办法>的通知》（昆财绩〔2018〕60号）、《昆明市财政局关于开展2024年度市本级部门预算支出绩效评价工作的通知》（昆财绩〔2025〕2号）文件要求，昆明市供销合作社联合社对2024年度部门整体支出开展绩效评价。现将绩效评价情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）部门概况

1. 部门机构设置、编制

根据《昆明市人民政府办公厅关于印发<昆明市供销合作社职能配置、内设机构和人员编制方案>的通知》（昆政办通〔2002〕35号）文件，核定昆明市供销社编制38人。

2023年末实有37人，2024年末实有36人（工勤人员4人不占用编制），净减少1人，主要原是主要原因为我单位本年度调入1人，退休2人。供销社内设办公室、合作指导处、经济发展处、财会审计处、组织人事处、监事会办公室、离退休工作办公室、直属机关党委共8个处（室）。

2.部门职能

根据《昆明市人民政府办公厅关于印发昆明市供销合作社职能配置、内设机构和人员编制方案的通知》（昆政办通〔2002〕35号）的规定，昆明市供销社主要职责是：

（1）研究制定全市合作经济发展战略和发展规划;参与有关法律、法规和政策的拟订，促进合作经济发展；

（2）协调农村合作经济组织与有关部门、社会组织的关系，维护农民社员和供销合作社的合法权益；

（3）指导县(市、区)供销合作社发展专业生产合作社和消费合作社，促进农村综合服务体系建设;开拓城乡市场，推动农业产业化经营，为全市合作经济组织和农民提供网络信息服务；

（4）负责对县(市、区)供销合作社和直属企业进行指导、协调、服务、监督;指导全市供销合作社及社有企业的改革与发展;按照政府授权对重要生产资料进行组织、协调和管理；

（5）行使本级社有资产出资人代表职权，监督社有资产保值增值，管理国有资产；

（6）对供销合作社系统行业范围内的全市性社会团体，履行业务主管单位的指导监督职责；

（7）承办市委、市政府和上级机关交办的其他事项。

（二）部门绩效目标的设立情况

总体绩效目标（2024年-2026年期间）目标一：2024年至2026年，全市供销社系统运行保持稳定增长，发展质量和效益明显提高；目标二：创新农资经营服务，利用农资经营渠道，以市农资公司为龙头，依托县（市）区农资公司，推进技物结合，开展订制服务，形成按需送货、因地配肥、技术到户的一条龙服务模式。目标三：实施人才培训工程，大力开展人才培训，积极开展供销社系统技能型人才和提高干部职工素质培训，适应供销社发展的各类人才结构趋于合理。目标四：加强基层组织体系建设，提升为农服务水平。

预算年度（2024年）绩效目标：以市供销社综合改革发展为抓手，力争各项经济指标与上年相比有所增长，各项目标任务按计划或超额完成，供销社系统有更大发展，市供销社系统为农服务的能力有明显增强，成为连接城乡的桥梁和纽带。2024年，主要完成以下目标：市供销社出资企业完成营业收入7.5亿元以上，市供销社出资企业完成汇总利润710万元以上；累计完成“832 平台”农产品销售 7200 万元以上；储备2024年春耕农业生产所需的农用物资化肥3.2万吨，农药1800吨的淡季储备，保证农资产品合格率100%；完成各类人员培训10700人；规范农业专业合作社110个；2022年供销社综合改革项目验收合格率100%，2024年供销社综合改革各项任务完成率90%以上，供销社系统干部职工队伍集体上访率为0，服务对象满意度85%以上。

（三）部门年度整体收支情况

2024年度昆明市供销社年初预算为1786.96万元，均为财政拨款收入；年初预算总支出1786.96万元，其中：基本支出1229.76万元，占总支出的68.82%；项目支出557.20万元，占总支出的31.18%。经预算调整后，全年实际总收入为1702.07万元，均为财政拨款收入。全年实际总支出为1702.07万元。其中：基本支出1106.92万元，占总支出的65.03%；项目支出595.15万元，占总支出的34.97%。未在决算中反映的对下转移支付资金124万元，具体为：农产品经纪人培训专项资金66万元、乡村流通专项资金58万元。

（四）部门工作完成情况

2024年，昆明市供销合作社联合社紧紧围绕“三农”工作大局和乡村振兴战略总要求，持续深化供销社综合改革，大力推进为农服务，各项工作取得了新进展。

1.基本成效

（1）紧盯供销任务指标，稳步推进综合改革。积极推进省供销社下达的11项重点改革任务。向12个县（市）区供销社下达持续深化供销社综合改革重点任务清单136项，今年1至10月，完成重点任务清单72项，完成率53%。截至10月底，市社本级出资企业完成营业收入7.77亿元，实现利润总额752.15万元。今年1至10月，全市供销社系统销售总额1,749,582万元，同比去年下降14.83%；消费品零售额600,484万元，同比去年增长19.99%，排名全省16个州（市）供销社第2位。全市供销社系统农资购进24,6125万元，销售农资12,5250万元，较去年同期分别下降21.45%、29.21%。推进市本级农资“淡储”项目，拨付2024年市级农资“淡储”资金300万元，完成化肥“淡储”3.27万吨，占年初计划数3.2万吨的102%；完成农药“淡储”1,914吨，占年初计划数1,800吨的106.3%。

（2）提升农业社会化服务水平，助力乡村特色产业发展。选树供销农业社会化服务“磨憨模式”样板，指导昆明供销集团在磨憨经合区规范化筹建农合联科技服务站，试点“村社共建”推进农业社会化服务，从去年10月25日开业以来，磨憨科技服务站已集采配送农资60余吨，实现销售额146.4万元，为磨憨10个农民合作社和200余户种植大户开展社会化服务74场次。今年1至10月，全市供销社系统完成农业社会化服务面积21.55万亩，占下达任务数82.88%。创新农业社会化服务方式，由昆明供销集团组建昆明农合联农业发展有限公司，依托科技服务站全过程提供社会化服务。截止2024年10月，由昆明供销集团牵头组建农资科技服务站11个，2024年以来开展农业社会化服务16场次，服务专业合作社及种植大户36场次。积极申报国家化肥等仓储设施项目支持，指导申报禄劝县农资配送中心新建、寻甸县农资配送中心改建项目2个，估算总投资11,030.4万元，申报“2024年超长期国债”资金投资补助3,309万元。储备石林县化肥仓储设施改造项目1个。

（3）激活农产品销售潜力，拓宽农民增收渠道。组织好农产品产销对接会，启动“2024 新春年货购物季暨供销大集——名优‘土特产’进社区展销会”系列活动，举办名优“土特产”专场展销会，把“供销大集”赶到居民家门口。开展名优农副产品“进机关”活动，配合市机关事务局办好“新春购物季”活动，引进9台咖啡自动售卖机进驻行政中心办公楼和中医院等，“小切口”实现供销社经济社会效益“双赢”。着力运营“832”平台，有力有效促进农副产品销售，截止10月17日，全市3个脱贫县区“832”平台累计完成交易额12117.26万元，较2023年末增加2446.65万元。

（4）多维度科学规划，助推食用菌产业有序发展。全市供销社系统完成食用菌产业招商引资及落地项目1个，规划投资4812万元；争取乡村振兴衔接资金支持食用菌产业项目1个，获批财政资金330万元；组织、服务食用菌产业农业固投项目3个，规划总投资9,612万元，完成投资7380万元。抓栽培菌基地建设，以菌视界金耳工厂为引领，对接申报全省示范性农业设施建设项目，打造全省高原特色农业高质量发展食用菌产业样板。全市指导申报2023年度省级食用菌奖补项目41个以上，食用菌基地建设项目规划投资6,962.87万元，申报项目补助资金695万元，获得省级食用菌产业扶持奖补资金400万元。截止2024年9月30日，全市供销社系统完成食用菌交易量103926.67吨，占省供销社下达任务数的81.2%；完成食用菌交易额896641.88万元，占省供销社下达任务数的69.95%。

（5）聚焦“双碳”目标，再生资源产业焕发新机。安宁市成功申报再生资源回收利用网络和环卫清运网络“两网融合”省级试点，申报获批“试点村集体经济与供销社‘村社共建’重构乡村农业社会化服务体系”、“试点乡村再生资源回收与垃圾分类回收‘两网融合’”等2项首创性改革事项。1至10月，全市供销社系统运营的4个再生资源交易中心回收废旧物资1,171,638吨，实现销售额436,779万元，较上年同期的564,330万元下降22.6%。抢抓国家推进大规模设备更新和消费品以旧换新政策机遇，申报储备再生资源产业项目5个，其中，申报禄劝县再生资源专业型绿色分拣中心、安宁市再生资源综合型绿色分拣中心项目2个，规划总投资1.79亿元，获得云南省发展和改革委2024年第一批次省预算内前期工作经费投资200万元，禄劝县再生资源专业型分拣中心获批2024年第二批超长期特备国债（推动大规模设备更新和消费品以旧换新领域）项目扶持，获得补助资金1000万元，项目核定总投资8000万元，截止2024年10月底，已完成项目选址，正在按计划推进环评等手续申报办理。储备“回收体系建设领域”项目2个，“资源再生利用领域”项目1个。有序推进人居环境整治，指导安宁供销社主动承接2023年地膜科学使用项目，通过公开招投标方式获得中央财政资金补助146.52万元，定向试点回收安宁市50,000亩315吨废地膜。今年1至10月，安宁市供销社累计回收废塑料制品573.46吨，资源化处理农作物秸秆10,772.13吨。

（6）强化服务保障，助推项目建设提速增效。持续推行项目建设负责制，对申报的国债资金重大项目，督促县（市）区供销社组建项目工作领导小组，确保“项目申报有组织，项目落实有人抓”。加强重点项目的全称跟班，抽调专人组建工作专班，建立“周调度”制度，规范化推进项目前期工作，为重大项目落地做好准备。今年以来，全市供销社系统申报项目59个，规划总投资41284.36万元。扎实推进农业固投、招商引资，市供销社向县（市）区供销社下达协调服务农业固投项目25个以上，入库投资额26,000万元以上。今年1至10月，全市供销社系统协调服务农业固投入库项目12个，规划总投资26297万元，入库项目实际完成农业固定资产投资16453万元，占年度目标任务的 16.45%。市供销社向县（市）区供销社下达招商引资任务12个。今年1至10月，全市供销社系统完成招商引资项目6个，意向引进项目规划投资44,362万元。市供销社主要领导带队外出招商1次，组织安宁、官渡、石林、禄劝等县（市）区供销社外出招商2次。

2.工作举措

（1）突出党建引领，提高工作站位。市供销社全面加强政治建设，坚决落实党组“第一议题”“第一课题”制度，召开党组会议18次，党组理论中心组学习9次，党纪学习教育专题学习5次，举办读书班1期，党组班子成员讲授廉政党课6次、纪律党课6次，撰写学习心得体会27篇。切实强化基层党组织体系建设，今年以来发展党员7名，指导15个基层党组织完成换届选举，为10名老党员颁发“光荣在党50年”纪念章，党员培训完成率100%，完成党支部分类定级工作，开展党支部“主题党日”活动275余次，昆明市供销社机关第二党支部被命名为2024年昆明市离退休干部“模范党支部”，昆明市农产品行业协会党支部被选树为昆明市两新组织“党建强、发展强”示范党组织、被命名为2024年度市级机关“四强”党支部。

（2）强化人才队伍建设，夯实自身建设。鲜明树立“四用四不用”选人用人导向，着力锻造“实干家”干部队伍，扎实开展干部队伍“能力作风提升年”活动。选派1名干部到市委组织部跟班学习，选派2名干部到乡村振兴一线驻村，选派1名干部到磨憨—磨丁经济合作区任联防所所长，3名干部进入“实干家”型干部库，2名干部获评市级“实干先锋”。加强直属企业领导人员管理，建立直属企业后备干部库，建立市供销社直属企业外部董事专家库。抓好全系统各类培训，共培训农民、种植（养殖）户和系统内干部职工等共计13427人次，完成年度目标任务的125.4% 其中，完成农产品经纪人培训2908人。加强基层社建设，2024年全市供销社系统规范农民专业合作社54个；改造提升薄弱基层社14个；新建示范基层社6个，其中涉农县区3个；实现能对基层社资产、财务、业务、人员统一管理的县级社3个；指导5个县级社召开代表大会。

（3）加强意识形态工作，树牢和践行总体国家安全观。坚持把平安建设、民族团结、安全生产作为重大政治任务来抓。结合市供销社机关工作实际，全年开展平安建设、安全生产、保密教育等专题教育13次，班子成员赴社有企业开展调研检查30余次，以问题为导向，落实落细整改措施，主动融入参与新一轮创建全国民族团结进步示范市暨打造新时代民族团结进步创建工作。承担市政协2024年提案办理2件，制定工作方案2份，开展提案办理调研4场次，现已全部办结，办理满意度均达到“满意”等次。

（4）厚植供销法治底蕴，提升依法治社能力。印发《昆明市供销合作社联合社2024年普法依法治理工作要点》《昆明市供销合作社联合社2024年度领导干部学法计划》《昆明市供销合作社联合社2024年度普法责任清单》等文件，结合“第九个全民国家安全教育日”“民法典宣传月”“阳光复议”“知识产权宣传周”“食品安全宣传周”等主题开展一系列法治宣传和学习活动，加强重点人群法律法规学习和普法教育，提升法治宣传和普法教育的精准性。

（5）加强党风廉政建设，护航供销合作事业健康发展。紧紧围绕清廉云南建设昆明实践总目标和“十大行动”总要求，党组会议专题研究党风廉政建设工作2次，配合牵头单位开展“三公经费”自查、“加班餐费报销”自查、财政资金监管“清源行动”自查、“过紧日子”自检自查等工作，开展廉政谈话和责任提醒谈话29人次、任前廉政谈话12人次，促进了清廉建设与行业现代化治理深度融合，持续推动全面从严治党向纵深发展。常态化开展廉政警示教育，深入开展以案促改工作，加大警示教育工作力度，向党员干部传递正风肃纪的强烈信号，使纪律真正内化于心、外化于行。组织班子成员、机关党员干部及企业领导人员到五华监狱、安宁监狱、云南省纪律教育基地开展警示教育3次，组织系统内50人到官渡区法院开展旁听庭审警示教育活动1次，以案说纪说法，让身边人受触动、有警醒、明底线、知敬畏。

（6）着力抓好专项审计整改，保障各项工作规范落实。市供销社党组坚持把专项审计调查反馈问题的整改作为增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”的政治检验，根据专项审计调查报告组织召开整改推进会4次，带头查找自身存在的不足，针对反馈43个问题研究制定专项审计调查报告反馈问题整改方案，明确责任领导和责任处（室），建立责任传导机制和责任落实体系，层层传导压力、压实责任，形成上下联动、合力整改的工作格局，以实际行动坚定不移推进全面从严治党。

（五）部门预算管理制度建设情况

为高效履行职责职能，保证基本支出经费使用规范，昆明市供销社按照国家相关法律法规以及《昆明市市级机关会议费和差旅费管理办法》、《昆明市市级机关培训费管理办法》、《昆明市市本级财政支出预算事前绩效评估管理暂行办法》、《昆明市市本级部门预算绩效目标管理办法》、《昆明市市本级预算绩效跟踪管理暂行办法》等相关规定，结合自身实际，昆明市供销社于2019年编制了《昆明市供销社机关内部控制手册》，手册涵盖了差旅费、会议费、公务接待费等费用的报销流程及要求，以及现金、支票、公务卡、固定资产的管理要求等内容，并于2021年根据实际执行情况进行了修订，并出台《昆明市供销合作社联合社关于进一步规范费用报销的通知》。（固定资产的管理根据《昆明市行政事业单位国有资产管理办法》等相关规定，在绩效管理方面执行《昆明市本级部门预算绩效自评管理暂行办法》）。在日常业务过程中，严格按照财经纪律和规章制度使用财政资金，加强了对资金、物资的管理和使用，保证支出合法、合理、合规。审批程序完善齐备，附件要素齐全，会计核算规范，支出资金管理情况较好。

（六）部门资金来源及使用情况

1.部门资金来源

根据《昆明市财政局关于批复2024年部门预算的通知》（昆财预〔2024〕1号）文件批复，昆明市供销社2024年收入预算资金总额为1786.96万元,其中：一般公共预算收入1786.96万元，政府性基金预算收入 0.00万元，国有资本经营预算收入0.00万元元，财政专户管理资金收入 0.00万元，单位资金收入0.00 元，上年结转结余收入 0.00 万元。昆明市供销社2024 年支出预算 1786.96万 元，其中：基本支出 1229.76万元，含：人员经费 1131.61万元、公用经费98.15万元；项目支出557.20万元，其中：市本级支出433.20万元，对下转移支付124.00万元。

2.资金使用情况

2024年决算总支出1702.07万元，其中（1）基本支出1106.92万元，占总支出的65.03%（其中：人员经费1021.89万元，占基本支出的92.32%；公用经费85.03万元，占基本支出的7.68%）；（2）项目支出595.15万元，占总支出的34.97%。未在决算中反映的对下转移支付资金124万元，具体为农产品经纪人培训专项资金66万元、乡村流通专项资金58万元。

3.预算调整情况

2024年支出决算数为1702.07万元，年初预算数为1786.96万元，决算数比预算数减少84.89万元，减幅为4.75%。（具体情况详见表1）

表1

（七）政府采购情况

2024年度昆明市供销社根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，采购预算总额4.80万元，其中：复印纸复印纸采购1.80万元，农产品经纪培训教材印制3.00万元。

2024年度昆明市供销社实际政府采购支出数为2.52万元,其中：复印纸采购因财政资金紧张未开展，农产品经纪人培训资料印制2.52万元，该采购事项在中小企业采购。

（八）政府购买服务情况

2024年，昆明市供销社政府购买服务预算20万元，在“保障供销工作目标完成及加强自身建设专项经费”项目中预算，主要为市社项目评审、验收服务费8.20万元，内部审计服务费8.00万元，机关法律顾问服务费3.80万元。

2024年，昆明市供销社政府购买服务实际支出数为11.80万元，具体为下属企业企业法人经济责任审计服务费8.00万元，机关法律顾问服务费3.80万元.执行率为59.00%，本项目执行率偏低。主要原因为：市社项目评审及验收服务项目因故未开展。

（九）国有资产资产占用情况

截至2024年12月31日的国有资产占有使用情况如下：

2024年，我单位总资产为3771.36万元，其中：流动资产1.06万元，固定资产（净值）52.33万元，无形资产（净值）3717.97万元。与2023年相比，总资产增加3705.89万元，增加5660.44%，流动资产增加0.05万元，增加4.95%，固定资产减少12.13万元，减幅18.82%，无形资产增加3717.97万元，全部为净增加。我单位资产变动的主要原因为：1.本年度羊仙坡土地入账及机关内控系统入账。2.固定资产计提折旧及无形资产摊销。

（十）会议费情况

2024年会议费0.66万元，比2023年减少5.17万元。减少的原因为上年度召开全市社员代表大会，本年度未召开。

（十一）培训费情况

2024年培训费支出为3.78万元，比2023年减少28.25万元，主要原因为上年度举办全市供销干部能力提升培训主题班，而本年度未举办。

（十二）“三公”经费情况

2024年，本单位“三公”经费决算总额为0.495万元，其中：公务接待费为0.495万元，因公出国（境）费为0元，公车购置及运行维护费为0元。年初预算数的“三公”经费总额为0.90万元，其中：公务接待费为0.90万元，因公出国（境）费为0元，公车购置及运行维护费为0元。从预算数执行率来看，预算执行率为55.01%。与上年三公经费支出相比，本年度增加0.28万元，增加128.15%。以上情况主要原因是：本年度因市供销社供销综合改革业务开展较好，接待其他州市来昆交流学习人员增多，故公务接待费增加。

（十三）本年度项目完成情况

2024年，共预算项目5个，预算金额557.20万元，年中追加项目3个，共计217.37万元，合计年预算774.57万元，年终实际支出数为719.15万元（含对下转移支付的农产品经纪人教育专项资金项目66万元、乡村流通专项资金项目58万元），项目支出执行率为92.85%，执行率偏低，主要原因为：保障供销目标完成及加强自身建设专项经费里的聘请第三方开展项目评审与验收项目因故未开展、本年度预算主题教育培训班因财政资金困难未开展，结余项目资金全部退回财政。

二、绩效评价工作情况

（一）评价思路

根据相关要求，为使绩效评价工作顺利开展，昆明市供销社成立绩效评价工作领导小组，由分管财会审计处副主任任组长，成员由相关业务处室人员组成，负责绩效评价的组织管理和实施工作。

1.开展前期调查

项目前期工作主要根据部门整体支出的具体情况和年初部门整体支出绩效目标，收集与绩效评价相关的文件资料，确定年度部门整体支出的评价重点，为研究制定绩效评价指标体系开展前期调查。

2.制定绩效评价指标体系

根据所了解的情况和收集的文件资料，研究制定绩效评价指标体系。

3.资料收集汇总

根据制定的指标体系收集部门整体支出绩效评价涉及的资料，汇总分析收集到的数据资料。

4.进行核实检查

对昆明市供销社部门整体支出情况，按资金走向和资金使用情况进行核实。

5.撰写绩效评价报告

根据相关资料，按照绩效评价评分标准对部门整体支出进行评价、打分，并依据评价、打分结果，撰写昆明市供销社2024年度部门整体支出绩效评价报告。

（二）评价目的

通过绩效评价掌握昆明市供销社部门整体支出情况，从部门决策、部门管理及部门绩效等方面找出单位运行中存在的问题，紧扣提高行政效能的主题，提出相应的改进意见和建议，以提高部门绩效管理意识，切实推进绩效管理，完善预算管理制度、创新机制、加强管理、强化监督，保证单位整体运行及资金使用管理的规范性、安全性和有效性。提高部门的工作效率和资金使用效益，确保单位绩效目标、基本职责以及市委、市政府等交办的重点工作任务顺利完成。在单位履行职责的同时能够对当地经济发展、社会发展、生态环境带来积极的促进或影响，单位的工作能够得到社会公众或服务对象的认可。同时，总结单位在绩效评价中的成绩、经验，为下一步工作开展积累经验，奠定基础。

（三）评价依据

1.《中华人民共和国预算法》（2014年修订）；

2.《中共昆明市委 昆明市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（昆发﹝2019﹞12号）；

3.《昆明市财政局关于印发<昆明市本级部门预算绩效自评管理暂行办法>的通知》（昆财绩〔2018〕60号）;

4.《昆明市财政局关于批复2024年部门预算的通知》（昆财预〔2024〕1号）；

5. 《昆明市财政局关于开展2024年度市本级部门预算支出绩效评价工作的通知》（昆财绩〔2025〕2号）；

6.《昆明市供销合作社联合社关于2025年拟开展绩效自评工作计划的函》；

7.昆明市供销社2024年度部门预、决算报表、部门决算报表填报说明、部门决算分析报告；

8.昆明市供销社相关规章、制度等文件。

（四）评价对象及评价时段

昆明市供销社2024年度部门整体支出情况，包括单位整体基本支出、项目支出、资产运行以及涉及到的单位预算执行、职责履行、履职效益等绩效情况。本次绩效评价于2025年3月1日至2025年5月31日组织实施。

三、评价情况分析及综合评价结论

（一）评价结论

1.评价结果

（1）从部门决策来看，此项综合评价满分为35分，实际得分32分，昆明市供销社中长期规划目标设定明确，与政府中长期规划目标相适应，且与部门职能相适应。能够优化及合理配置各类资源。但年度绩效目标设置还不够科学合理、不够精准，在合理性及精准性方面还有待提高，部分项目预算依据还不够充分，在绩效目标合理性、绩效指标明确性、项目支出预算合理性三方面各扣1分。

（2）从部门管理来看，此项综合评价满分为20分，实际得分19分，昆明市供销社预算管理、财务管理、人力资源管理、资产管理和业务管理基本有效，但仍存在一些不足，需进一步改善，主要体现为：年初预算基本支出执行率为89.39%，扣0.60分，主要原因为人员经费按照定额标准核算，与实际支出情况形成差异。项目支出预算执行率为93.04%，扣0.4分，主要原因为本年度保障供销工作目标完成及加强自身建设专项资金项目评审与验收项目未开展、主题培训班未开展。虽然均因客观原因，但项目支出预算的合理性与精准性有待加强。（3）从部门绩效来看，此项综合评价满分为45分，实际得分42分，反映出部门产出、部门效果、部门可持续发展方面取得良好效果，但仍存在一些不足，2024年乡村流通项目目前虽然已基本完成，但还未完成验收，规范合作社数量离年初制定的目标差距还较大。部门绩效扣3分。

根据2024年昆明市供销合作社联合社整体支出评分表，最后得分为93分，对应的评价等级为“优”。

2.主要绩效。

对照年初预算设置目标，2024年，主要完成以下目标：市社本级出资企业完成营业收入7.77亿元，占年度目标任务的103.6％，实现利润总额752.15万元，占年度目标任务的105.94％。完成各类人员培训13427人，占年度目标任务的125.48％;规范农民专业合作社54个，占年度目标任务的49.09%。完成农资“淡储”化肥3.27万吨，占年度目标任务的102.19%；农药1914吨，占年度目标任务的106.33%。2024年供销社综合改革项目验收合格率100%，销售的农资产品合格率100%，各项任务按时完成率75%，预算成本控制率100%，供销社系统干部职工队伍集体上访率为0，服务对象满意度90%以上。年度各项主要考核指标大部分达标或超额完成。

（二）具体绩效分析

1.部门决策主要情况分析

部门目标设立指标基准分为12分，自评得分10分。

部门目标设立与部门中长期规划目标及市政府相关规划、决策相匹配，并与部门职责相适应，绩效目标根据子项目设置，基本反应项目预期产出和效果。但部门整体绩效目标设置还不够科学、不够精准，绩效目标的合理性，绩效指标的明确性还需进一步提高，目标合理性和绩效指标的明确性各扣1分。

部门职能指标基准分10分，自评得分10分。

部门职能具有明确性与科学性，设定依据充分，部门年度目标、年度工作计划均能与部门职能相匹配，部门内设科室及下属单位职责分明。

资源配置指标基准分为13分，自评得分12分。

市供销社年度基本支出预算完全根据人员经费、公用经费标准进行合理编制。项目支出预算程序合理、符合资金使用范围，但少数项目预算不够精准，原因为本年度保障供销工作目标完成及加强自身建设专项资金项目评审与验收项目未开展、主题培训班未开展，其他项目年末略有结余返还财政。虽然均因客观原因，但项目支出预算的合理性与精准性有待加强。项目支出预算合理性扣1分。

2.部门管理主要情况分析

预算管理指标基准分7分，自评分6分。

部门预算编制合理，预算调整能够按照规定程序进行调整，在预算执行方面能够按照年度计划与预算批复的用途有序的使用，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。基本支出预算执行率89.39%，此处扣0.60分，主要原因为人员经费按照定额标准核算，与实际支出情况形成差异。项目支出预算执行率93.04%，此处扣0.4分，为本年度保障供销工作目标完成及加强自身建设专项资金项目评审与验收项目未开展、主题培训班未开展，其他项目年末略有结余返还财政。虽然均因客观原因，但项目支出预算的合理性与精准性有待加强。“三公经费”控制率100%，符合“三公经费”只增不减的原则。

财务管理指标基准分6分，自评分6分。

在财务管理方面，市供销社有健全的财务管理制度，资金拨付审批程序和手续完整，财务监控有效，不存在违反相关财务管理制度的情况。

人力资源管理指标基准分2分，自评分2分。

截止2024年末，市供销社共有在职人员36人，其中参照公务员管理人员32人，行政工勤人员4人（不占用编制），未超核定编制数（38人），有健全的人事管理制度，管理制度有效执行。

资产管理指标基准分2分，自评分2分。

单位固定资产由市供销办公室专门管理，有健全的资产管理制度，单位固定资产闲置率为零。

业务管理指标基准分3分，自评分3分。

市供销社修订了《昆明市供销社内部控制手册》，制度中涵盖了职责分工、轮岗、预算管理、收支管理、采购管理、资产管理、合同管理等具体制度，各项业务管理制度健全、规范，各项业务操作均按照相关规定执行。

3、部门绩效主要情况分析

部门绩效指标基准分45分，自评得分41.75分.

部门产出、部门效果、部门可持续发展方面取得良好效果，但仍存在一些不足，但仍存在一些不足，2024年乡村流通项目目前虽然已基本完成，但还未完成验收，规范合作社数量离年初制定的目标差距还较大。部门绩效扣3.25分。

四、主要经验与做法

（一）部门决策方面

强化绩效管理，落实项目绩效主体责任。新增预算项目由项目主管处室提出并进行立项必要性研究、提出项目的实施方案和项目预算绩效。项目实施过程中，强化项目绩效事中监控、动态纠偏，并加强事后评价的应用。

（二）部门管理方面

坚持科学分配，依法管理，实行“收支两条线”，全面加强支出管理，提高资金使用效益；通过加强监督检查，建立资产管理制度，提高整体管理水平。

做好前期调研，确保项目实施的必要性；根据制定的项目管理办法，严格执行，让项目管理有章可循；加强项目督促指导，确保项目按时、按质完成；以项目主管处室为责任主体，做好项目的绩效预算、绩效监督、绩效评价及绩效评价应用。

五、存在的问题与不足

经绩效评价材料审核和综合分析，昆明市供销社整体支出工作存在以下问题：

（一）部分项目或项目中的子项目未开展。主要原因为本年度保障供销工作目标完成及加强自身建设专项资金项目评审与验收项目未开展、主题培训班未开展。虽然均因客观原因，但项目支出预算的合理性与精准性有待加强。部分项目预算执行进度也有待提高。

（二）项目资金主管处室绩效管理意识需进一步加强。部门项目、资金绩效监管存在不足，绩效跟踪保障机制有待完善。对项目资金使用情况、使用方式的掌握情况有待提高。

（三）“三公经费”预算执行率偏低。2024年“三公经费”预算数9000元，“三公经费”决算数4950.75元，预算执行率偏低。单位年初“三公经费”预算准确性及合理性有待提高。

（四）部分资金未及时上缴国库。2024年第四季度基本户利息214.05元属于应缴财政款，单位未及时上缴国库。   

  六、改进措施

（一）加强部门项目资金的监管。明确项目管理主体责任，督促项目处室加强项目资金的监管、绩效跟踪。组织市社监督部门对项目开展检查，对发现的问题及时提出整改意见并督促整改，并将检查结果作为下一年项目预算的重要依据。

（二）在以后年度的部门预算中，我单位将加强预算编审，做好年度项目预算，对预算资金全面分析、估算，确保从源头上保证预算编审准确、合理。在预算执行过程中，按文件要求加强绩效管理工作、加快预算执行序时进度，加强预算支付管理，提高资金使用率。

（三）按照进度要求及时上缴应缴财政款。

七、绩效评价结果应用

通过预算绩效评价查找本部门在预算执行过程中存在的问题，对执行过程中出现的如预算执行率、预算执行进度问题，要求业务处室对所申报项目应全面分析、估算，在源头上确保保证预算编审的准确，合理。同时，要求各业务处室加快预算执行进度，对执行进度慢、拖沓的项目加强整改，不能整改的收回项目经费。

八、主要经验及做法

无

九、其他需说明的情况

无

附件：

昆明市供销社2024年部门整体支出评分体系

   昆明市供销合作社联合社                2025年3月28日

昆明市供销社2024年部门整体支出评分体系-整体

1.农产品经纪人教育专项资金项目绩效评价报告（2024年）

1.附件：农产品经纪人教育专项资金项目指标体系及评分表（2024）

2.市委市政府慰问金及遗属生活补助经费项目评价报告（2024年）

2.附件：市委市政府慰问金及遗属生活补助经费指标体系及评分表（2024年）

3.保障供销工作目标完成及加强自身建专项经费评价报告（2024年）

3.附件：保障供销工作目标完成及加强自身建专项经费指标体系及评分表（2024年）

4.深化供销合作社综合改革项目经费评价报告（2024）

4.附件：深化供销合作社综合改革项目经费项目指标体系及评分表（2024年）

5.乡村流通体系建设专项资金项目绩效自评报告（2024）

5.附件：乡村流通体系建设专项资金指标体系及评分表（2024)

6.退役军人事业2024年节日慰问市级补助资金项目资金评价报告

6.附件：退役军人事业2024年节日慰问市级补助资金项目指标体系及评分表（2024）